Comprensione della conformità SOC 1 vs SOC 2 vs SOC 3 ⋆ winadmin.it

La conformità è un aspetto cruciale della crescita della tua organizzazione.

Si supponga di voler gestire un’attività SaaS e rivolgersi a clienti di fascia media. In tal caso, è necessario essere conformi alle norme e ai regolamenti applicabili e mantenere una posizione di sicurezza più forte per la propria azienda.

Molte organizzazioni cercano di aggirare questi requisiti applicando questionari di sicurezza.

Quindi, quando un cliente o un cliente richiede un certificato SOC, puoi renderti conto di quanto sia importante essere conformi alle normative.

La conformità al Service Organization Control (SOC) si riferisce a un tipo di certificazione in cui un’organizzazione completa un audit di terze parti che mostra determinati controlli dell’organizzazione. La conformità SOC è applicabile anche alla catena di approvvigionamento e alla sicurezza informatica SOC.

Nell’aprile 2010, l’American Institute of Certified Public Accountants (AICPA) ha annunciato la modifica del SAS 70. Il nuovo e perfezionato standard di revisione è denominato Statement on Standards for Attestation Engagements (SSAE 16).

Insieme all’audit SSAE 16, sono stati stabiliti anche altri tre rapporti per esaminare i controlli di un’organizzazione di servizi. Questi sono chiamati rapporti SOC che contengono tre rapporti: rapporti SOC 1, SOC 2 e SOC 3 con obiettivi diversi.

In questo articolo, menzionerò ogni report SOC, dove applicarli e come si adattano alla sicurezza IT.

Eccoci qui!

Sommario:

Che cos’è esattamente un rapporto SOC?

I report SOC possono essere considerati un vantaggio competitivo a vantaggio di un’organizzazione in termini di denaro e tempo. Utilizza revisori di terze parti e indipendenti per esaminare diversi aspetti di un’organizzazione, tra cui:

Disponibilità
Riservatezza
Privacy
Integrità di elaborazione
Sicurezza
Controlli relativi alla sicurezza informatica
Controlli relativi all’informativa finanziaria

I report SOC consentono a un’azienda di sentirsi sicura che i potenziali fornitori di servizi operino in modo conforme ed etico. Sebbene gli audit possano essere complicati, possono offrire un’immensa sicurezza e fiducia. I report SOC aiutano a stabilire l’affidabilità e la credibilità di un fornitore di servizi.

Inoltre, i report SOC sono utili per:

Programmi di gestione dei fornitori
Supervisione dell’organizzazione
Supervisione regolamentare
Processo di gestione del rischio e governo societario interno

Perché un rapporto SOC è essenziale?

Per sottoporsi a un esame SOC sono necessarie diverse organizzazioni di servizi, come società di data center, fornitori SaaS, fornitori di servizi di prestito e elaboratori di reclami. Queste organizzazioni devono archiviare i dati finanziari o i dati sensibili dei propri clienti o delle entità utente.

Pertanto, qualsiasi azienda che fornisce servizi ad altre società o utenti può essere idonea all’esame SOC. Un rapporto SOC non solo consente ai tuoi potenziali clienti di sapere che l’azienda è legittima, ma rivela anche a te i difetti e le debolezze dei tuoi controlli o clienti attraverso processi di valutazione.

Cosa puoi aspettarti da una valutazione SOC?

Prima di eseguire un processo di valutazione SOC, è necessario determinare quale tipo di report SOC è necessario più adatto alla propria organizzazione. Successivamente, inizierà un processo ufficiale con la valutazione della disponibilità.

Le organizzazioni di servizio si preparano all’esame identificando potenziali segnali di allarme, lacune, carenze e altro ancora. In questo modo, l’azienda può comprendere le opzioni disponibili per riparare questi difetti e punti deboli.

Chi può eseguire un audit SOC?

Gli audit SOC sono eseguiti da Certified Public Accountants (CPA) o società di contabilità indipendenti.

L’AICPA stabilisce standard professionali che hanno lo scopo di regolare il lavoro dei revisori dei conti SOC. Oltre a ciò, le organizzazioni devono seguire alcune linee guida relative all’esecuzione, alla pianificazione e alla supervisione.

Ogni audit AICPA viene poi sottoposto a peer review. Le organizzazioni o le aziende CPA assumono anche professionisti non CPA con competenze informatiche e di sicurezza per prepararsi a un audit SOC. Tuttavia, il rapporto finale deve essere verificato e divulgato dal CPA.

Esaminiamo ogni rapporto separatamente per capire come funzionano.

Cos’è il SOC 1?

L’obiettivo principale del SOC 1 è controllare gli obiettivi all’interno dei documenti SOC 1 e elaborare le aree dei controlli interni rilevanti per la revisione del bilancio dell’entità utilizzatrice.

In poche parole, ti dice quando i servizi dell’organizzazione influiscono sulla rendicontazione finanziaria di un’entità utente.

Che cos’è un rapporto SOC 1?

Un report SOC 1 determina il controllo dell’organizzazione del servizio applicabile al controllo dell’entità utente sull’informativa finanziaria. È progettato per soddisfare le esigenze delle entità utente. In questo, i contabili valutano l’efficacia dei controlli interni dell’organizzazione di servizi.

Esistono due tipi di rapporti SOC 1:

SOC 1 Tipo 1: questo rapporto si concentra generalmente sul sistema di un’organizzazione di servizi e verifica l’adeguatezza dei controlli di sistema per raggiungere gli obiettivi di controllo insieme alla descrizione alla data specificata.

I report SOC 1 di tipo 1 sono limitati solo a revisori, manager ed entità utente, in genere i fornitori di servizi appartengono a qualsiasi organizzazione di servizi. Un revisore dei servizi determina il rapporto che copre tutti i requisiti della SSAE 16.

SOC 1 Tipo 2: questo rapporto contiene opinioni e analisi simili a quelle del rapporto SOC 1 Tipo 1. Tuttavia, include opinioni sull’efficacia dei controlli prestabiliti progettati per ottenere tutti gli obiettivi di controllo in un periodo specifico.

In un report SOC 1 di tipo 2, gli obiettivi di controllo portano a potenziali rischi che il controllo interno vuole mitigare. L’ambito comprende domini di controllo pertinenti e offre garanzie ragionevoli. Dice anche che esiste un limite all’esecuzione solo di azioni autorizzate e appropriate.

Qual è lo scopo del SOC 1?

Come abbiamo già discusso, SOC 1 è la prima parte della serie Service Organization Control che affronta i controlli interni nel reporting finanziario. È applicabile alle aziende che interagiscono direttamente con i dati finanziari di partner e clienti.

Pertanto, protegge l’interazione di un’organizzazione, archiviando i rendiconti finanziari degli utenti e trasmettendoli. Tuttavia, il report SOC 1 aiuta gli investitori, i clienti, i revisori dei conti e il management a valutare i controlli interni sulla rendicontazione finanziaria all’interno delle linee guida AICPA.

Come mantenere la conformità SOC 1?

La conformità SOC 1 definisce il processo di gestione di tutti i controlli SOC 1 aggiunti nel report SOC 1 in un periodo definito. Garantisce l’efficacia del funzionamento delle regole SOC 1.

I controlli sono generalmente controlli IT, controlli dei processi aziendali, ecc., utilizzati per offrire una ragionevole garanzia sulla base degli obiettivi di controllo.

Che cos’è SOC 2?

SOC 2, sviluppato da AICPA, descrive i criteri per il controllo o la gestione delle informazioni sui clienti sulla base di 5 principi per fornire servizi affidabili: Questi principi sono:

La disponibilità include il ripristino di emergenza, la gestione degli incidenti di sicurezza e il monitoraggio delle prestazioni.
Privacy: include crittografia, autenticazione a due fattori (2FA) e controllo degli accessi.
Sicurezza: include il rilevamento delle intrusioni, l’autenticazione a due fattori e firewall di rete o applicativi.
Riservatezza: include controlli di accesso, crittografia e firewall delle applicazioni.
Integrità dell’elaborazione: include il monitoraggio dell’elaborazione e la garanzia della qualità.

SOC 2 è unico per ogni organizzazione a causa dei suoi rigidi requisiti, a differenza di PCI DSS. Con pratiche commerciali specifiche, ogni progetto ha il suo controllo per conformarsi a più principi di fiducia.

Che cos’è un rapporto SOC 2?

Un report SOC 2 consente alle organizzazioni di servizi di ricevere e condividere un report con le parti interessate per descrivere in generale; Controlli IT sicuri sul posto.

Esistono due tipi di report SOC 2:

SOC 2 Tipo 1: descrive i sistemi del fornitore e indica se il design del fornitore è adatto a soddisfare i principi di fiducia.
SOC 2 Tipo 2: Condivide i dettagli dell’efficacia operativa dei sistemi del fornitore.

Il SOC 2 differisce da un’organizzazione all’altra per quanto riguarda i framework e gli standard di sicurezza delle informazioni in quanto non esistono requisiti definiti. L’AICPA fornisce criteri che un’organizzazione di servizi seleziona per dimostrare i controlli in atto per salvaguardare i servizi offerti.

Qual è lo scopo del SOC 2?

La conformità con SOC 2 indica che l’organizzazione controlla e mantiene un livello elevato di sicurezza delle informazioni. La rigorosa conformità consente alle organizzazioni di garantire che le proprie informazioni critiche siano al sicuro.

Aderendo al SOC 2, otterrai:

Pratiche di sicurezza dei dati migliorate in cui l’organizzazione si difende da attacchi informatici e violazioni della sicurezza.
Vantaggio competitivo poiché i clienti desiderano collaborare con fornitori di servizi con solide pratiche di sicurezza dei dati, in particolare per i servizi cloud e IT.

Limita l’uso non autorizzato dei dati e delle risorse gestiti da un’organizzazione. I principi di sicurezza richiedono alle organizzazioni di aggiungere controlli di accesso per proteggere i dati da attacchi dannosi, uso improprio, divulgazione o alterazione non autorizzata delle informazioni aziendali e cancellazione non autorizzata dei dati.

Come mantenere la conformità SOC 2?

La conformità SOC 2 è uno standard volontario sviluppato da AICPA che specifica come un’organizzazione gestisce le informazioni sui clienti. Lo standard è descritto con cinque Trust Services Criteria, ovvero sicurezza, integrità di elaborazione, riservatezza, privacy e disponibilità.

La conformità SOC è adattata alle esigenze di ogni organizzazione. A seconda delle pratiche aziendali, un’organizzazione può scegliere controlli di progettazione che dovrebbero seguire uno o più Trust Service Principles. Si estende a tutti i servizi, tra cui protezione DDoS, bilanciamento del carico, analisi degli attacchi, sicurezza delle applicazioni Web, distribuzione dei contenuti tramite CDN e altro ancora.

In parole povere, la conformità SOC 2 non è un elenco descrittivo di strumenti, processi o controlli; cita invece la necessità di criteri cruciali per mantenere la sicurezza delle informazioni. Ciò consente a ciascuna organizzazione di adottare i migliori processi e pratiche pertinenti alle proprie operazioni e obiettivi.

Di seguito è riportato l’elenco di controllo della conformità SOC 2 di base:

Controlli di accesso
Operazioni di sistema
Rischio di mitigazione
Cambio gestione

Che cos’è SOC 3?

Un SOC 3 è una procedura di auditing sviluppata da AICPA per definire la forza del controllo interno di un’organizzazione di servizi sui data center e sulla sicurezza del cloud. Un framework SOC 3 si basa anche su Trust Services Criteria che includono:

Sicurezza: i sistemi e le informazioni sono protetti contro la divulgazione non autorizzata, l’accesso non autorizzato e il danneggiamento dei sistemi.
Integrità del processo: l’elaborazione del sistema è valida, accurata, autorizzata, tempestiva e completa per soddisfare le richieste dell’entità.
Disponibilità: i sistemi e le informazioni sono disponibili per l’uso e il funzionamento per soddisfare le richieste dell’entità.
Privacy: le informazioni personali vengono utilizzate, divulgate, eliminate, conservate e raccolte per soddisfare le richieste dell’entità.
Riservatezza: le informazioni designate come critiche sono protette per soddisfare i requisiti dell’entità.

Con l’aiuto di SOC 3, le organizzazioni di servizi determinano quali di questi criteri di Trust Services si applicano al servizio che offrono ai clienti. Troverai anche rapporti aggiuntivi, requisiti di prestazione e linee guida per l’applicazione nelle Dichiarazioni sugli standard.

Che cos’è un rapporto SOC 3?

I rapporti SOC 3 hanno le stesse informazioni di SOC 2 ma differiscono in termini di pubblico. Un rapporto SOC 3 è destinato esclusivamente a un pubblico generico. Questi rapporti sono brevi e non includono esattamente gli stessi dati di un rapporto SOC 2. Sono costruiti adatti per le parti interessate e un pubblico informato.

Poiché un rapporto SOC 3 è più generale, può essere condiviso rapidamente e apertamente sul sito Web di un’azienda, insieme a un sigillo che ne descrive la conformità. Aiuta a stare al passo con gli standard contabili internazionali.

Ad esempio, AWS consente i download pubblici del report SOC 3.

Qual è lo scopo del SOC 3?

Le aziende, soprattutto piccole o startup, di solito non hanno risorse sufficienti per controllare o mantenere internamente determinati servizi essenziali. Pertanto, queste società spesso esternalizzano i servizi a fornitori di terze parti invece di investire sforzi o denaro extra nella creazione di un nuovo dipartimento per tali servizi.

Pertanto, l’outsourcing è un’opzione migliore, ma può essere rischiosa. Il motivo è che un’organizzazione condivide i dati dei clienti o le informazioni sensibili con fornitori di terze parti a seconda dei servizi che l’organizzazione sceglie di esternalizzare.

Tuttavia, le organizzazioni devono collaborare solo con fornitori che dimostrano la conformità a SOC 3.

La conformità SOC 3 si basa sulla Sezione 205 AT-C e Sezione 105 AT-C della SSAE 18. Include le informazioni di base della descrizione della direzione indipendente e della relazione di revisione. Si applica a tutti i fornitori di servizi che archiviano le informazioni sui clienti nel cloud, inclusi i fornitori PaaS, IaaS e SaaS.

Come mantenere la conformità SOC 3?

SOC 3 è la versione successiva di SOC 2, quindi la procedura di auditing è la stessa. I revisori dei servizi cercano le seguenti politiche e controlli:

Una volta completato l’audit, il revisore genera un rapporto basato sui risultati. Ma un rapporto SOC 3 è molto meno dettagliato in quanto condivide solo le informazioni necessarie per il pubblico. L’organizzazione del servizio condivide liberamente i risultati dopo aver completato l’audit finale per scopi di marketing. Ti dice su cosa concentrarti per superare l’audit. Pertanto, si consiglia all’organizzazione del servizio di:

Seleziona con attenzione i controlli.
Condurre una valutazione per identificare le lacune all’interno dei controlli
Scopri l’attività regolare
Descrivi i passaggi successivi per l’avviso di incidente
Ricerca di un revisore dei conti qualificato per svolgere l’esame finale

Ora che hai un’idea di ogni tipo di conformità, capiamo le differenze tra i tre per sapere come aiutano ogni azienda a stare sul mercato.

SOC 1 vs SOC 2 vs SOC 3: differenze

La tabella seguente descrive gli scopi e i vantaggi di ciascun report SOC.

SOC 1SOC 2SOC 3Fornisce opinioni sulla progettazione di tipo 1 e sulla progettazione o operazione di tipo 2, comprese le procedure di test e i risultati. Un unico risultato per soddisfare le richieste dei partner sulle operazioni dell’organizzazione, inclusi risultati e procedure. Simile alla conformità SOC 2 ma contiene meno informazioni . Non include procedure di test, risultati o controlli. Controlla i requisiti essenziali per i controlli interni sull’informativa finanziaria. I controlli non finanziari sono valutati in base ai cinque Principi di fiducia essenziali per l’argomento. Dipende anche dai cinque Servizi fiduciari Criteri. Distribuzione limitata a clienti e revisori I regolatori, i clienti e i revisori della distribuzione limitata saranno definiti nel rapporto. Assistere nel marketing dei clienti. Distribuzione illimitata Mantiene la trasparenza sulla descrizione, il controllo, la procedura e il risultato del sistema. Fornisce un livello di trasparenza esattamente simile a SOC 1Distribuzione generale dei report per vantaggi di marketing. Si concentra sui controlli finanziari. Si concentra sui controlli operativi. È simile al SOC 2 ma con meno informazioni. Descrive i sistemi dell’organizzazione di servizi. Descrive anche i sistemi dell’organizzazione di servizi. Descrive il parere della CPA sui controlli adeguati dell’entità sui sistema.Riporta i controlli interni.Riporta disponibilità, privacy, riservatezza, integrità del trattamento e controlli di sicurezza. Simile a SOC 2Users, l’ufficio del controller e il revisore degli utenti utilizzano SOC 1. È condiviso ai sensi dell’NDA da autorità di regolamentazione, gestione e altri. È disponibile al pubblico. La maggior parte dei revisori dei conti è “Necessità di sapere”. .”Pubblico genericoEsempio: elaboratori di reclami medici.Esempio: società di archiviazione cloud.Esempio: un’impresa pubblica.

Conclusione

Per decidere quale conformità SOC sarà più adatta per la tua organizzazione, devi visualizzare il tipo di informazioni con cui hai a che fare, che si tratti dei dati dei tuoi clienti o dei tuoi.

Se offri servizi di elaborazione delle buste paga, potresti voler utilizzare SOC 1. Se stai elaborando o ospitando i dati dei clienti, potresti aver bisogno di un report SOC 2. Allo stesso modo, se hai bisogno di una conformità meno formale, che è la cosa migliore per scopi di marketing, potresti voler utilizzare un rapporto SOC 3.